1999年，澳门回归中国四十八天前。

　　澳门司警马振成 (杜汶泽 饰) 因惹上官司遭上司停职，警察生涯即将终结。他郁郁不欢之际，却误打误撞遇上一名神秘少女张碧欣 (梁洛施 饰)。成以为曾与对方有过一夜情，岂料欣竟声称是成与初恋情人分手后诞下的女儿，令成错愕不已！

　　欣因欠租数月以致无家可归，其心爱的西施狗Isabella亦被无良业主赶走，下落不明。成突然发现自己身为父亲，希望能弥补以往的责任，因此这对重逢的父女展开了一段寻犬奇遇。欣其后坚决要与成同住，一向作风放任的成生活顿起变化。欣与成之女友琼 (焯匀 饰) 一碰面便水火不容，而成亦要应付暗恋欣的男同学 (曾国祥 饰)，引发连番趣事，亦令两个互不相识的人重拾家庭温暖。

　　成为了自保，企图以身犯险令自己得以脱罪。成的上司兼好友 (黄秋生 饰) 亦屡劝无效。但此时，成却突然发现欣的真正身份……两父女努力建立的家庭生活，即将面临瓦解……

彭浩翔 香港新一代最受瞩目的编剧及导演。首本长篇小说《全职杀手》即一鸣惊人，被导演杜琪峰改编为电影版，由著名影星刘德华及反町隆史主演。1999年他自资执导首部短片《暑期作业》，成为首部获台湾金马奖《最佳短片》提名之香港作品。2001年在短短15日完成首部35mm电影《买凶拍人》，建立其黑色幽默的个人风格，亦夺得第7届香港金紫荆奖《最佳编剧》。第二部电影《大丈夫》亦获得一致好评，更赢得第23届香港电影金像奖《最佳新导演》殊荣。

　　2004年，《公主复仇记》获美国电影杂志Variety盛赞带有法国电影大师哥罗特·利劳殊 (Claude Lelouch) 风格。此片荣获第10届香港电影金紫荆奖《十大华语片》及《最佳编剧》奖。2005年三月，其第四部电影《AV》亦入选意大利第7届乌甸尼斯远东电影节，成为正式参展作品。

　　彭浩翔成为历届东京国际电影节中，最年轻而举行个人专题回顾展的导演。中国权威电影杂志《看电影》更将他选为《未来五年最被期待的中国新导演》，声势一时无两。

《伊莎贝拉》的导演彭浩翔最早凭借黑色幽默影片《买凶拍人》在影坛获得关注，黑色幽默也成为他之后一系列影片的最大特色。影片《伊莎贝拉》同样拥有一个黑色幽默式的离奇情节，杜汶泽扮演的好色警察在若干年后遇到自称是他女儿的人，并且对他死缠烂打。而这对父女在彼此了解的过程中重新找回了各自人性中最亲情的一面。与彭浩翔以往的作品相比，《伊莎贝拉》虽然以一个离奇的故事情节开场，但却没有一贯的恶搞情节，注重父女之间温情的刻画。同时，导演没有忘记在影片中加入一些独特的幽默元素，例如梁洛施扮演的女儿和杜汶泽扮演的父亲的众多女友较劲比赛，最后把一堆女友吓跑的段落就很有趣味性。

　　除了导演的成功转型，影片的两位主演杜汶泽和梁洛施的转型也是相当成功的，梁洛施在影片中的造型素面朝天甚至有些邋遢，让熟悉她的影迷大跌眼镜。虽然她以前始终以青春偶像的花瓶角色出现，但这次在《伊莎贝拉》中却真正发挥出了自己独特的演技，无论是欢笑还是落泪都表现自然，呈现出一种内在张力。至于杜汶泽，虽然保持了他一贯的“小人物”造型，但却不再以插科打诨为主，他深厚的演技体现在细微的表情变化中。

　　导演、主演的成功转型打造出一部深沉但不失趣味的作品。影片在讲故事的技巧上相当巧妙，把过去、现在几对不同的男女之间恋人、父女的关系穿插在一起进行叙述，同时又加入不少历史背景，从而营造出一个相当有深度的情感世界。另一方面，导演在画面以及音乐的运用上借鉴了王家卫艺术电影的手法，呈现出一种独特的个人风格。影片在影像上注意色彩和细节的表达，在音乐上注重旋律对故事节奏的控制，堪称是后王家卫时代香港艺术电影的典范。